Интеграционные процессы на региональном рынке потребительских товаров бесплатное чтение

1.1. Теоретические аспекты интеграционных процессов на рынке потребительских товаров

Экономическое содержание категории товарного предложения включает объем товарных запасов в различных звеньях системы товародвижения и массу товаров, которая может быть поставлена на рынок из различных источников. В основе этой категории находится товар как продукт труда, предназначенный для обмена и вынесенный для сделки на рынок. Предложение товара на рынке имеет целью привлечение внимания потребителей для последующего приобретения, потребления или использования на основе заключенной сделки.

Спрос и предложение на потребительском рынке находятся в постоянном взаимодействии и взаимозависимости. С одной стороны, спрос порождает товарное предложение, увеличивает или уменьшает его объем, а также изменяет структуру предложения в соответствии с колеблющимися потребностями. С другой стороны, в определенных ситуациях товарное предложение формирует спрос. Например, появление на потребительском рынке новых привлекательных товаров порождает и формирует спрос на них. Следует отметить, что на рынке покупателя товарное предложение ориентируется на спрос, а на рынке продавца складывается ситуация обратная: спрос ориентируется на ограниченные возможности предложения потребительских товаров.

Товарное предложение на потребительском рынке формируется как за счет внутренних, так и внешних источников – импорта потребительских товаров (рис. 1.1.) [35]. Соотношение внутренних и внешних источников в общем объеме поступления товаров на рынок потребительских товаров определяется рядом факторов, основными из которых являются экономические.

Рис. 1.1. Источники поступления товарного предложения

В современных условиях торговля оказывает существенное влияние на формирование товарного предложения. При административно-командной системе в условиях господства рынка производителя формирование товарного предложения осуществлялось путем централизованного распределения рыночных фондов по предприятиям торговли в разных регионах страны. С переходом экономики России к рыночному механизму хозяйствования роль торговли в формировании товарного предложения на рынке потребительских товаров существенно изменилась. Именно торговля, на основе изучения, оценки и прогнозирования спроса и конъюнктуры рынка, осуществляет формирование заказов на поставку потребительских товаров; взаимодействие с товаропроизводителями по обновлению, расширению ассортимента выпускаемых товаров, внедрению новых видов товаров, их упаковке и т. п.

Формируя свой ассортимент в соответствии со спросом потребителей и в целях минимизации затрат на закупку и реализацию потребительских товаров, предприятия торговли осуществляют выбор производителей потребительских товаров, каналов товародвижения и тем самым определяют структуру товарного предложения на региональном рынке потребительских товаров.

Спрос представляет собой важнейшую категорию рынка и является одним из основных предметов экономической диагностики.

Следует отметить, что в экономической литературе зарубежных и отечественных исследователей существуют различные определения спроса как экономической категории. Д. Войне, У. Якобсен считают, что спрос «есть конкретное действие, осуществляемое для удовлетворения тех желаний, которые основаны на текущих потребностях» [109, с. 111]. По мнению С. Фишер, Р. Дронбуш, Р. Шмалензи, «объем спроса на некий товар – это количество товара, которое покупатели желают приобрести за некоторый период [122, с. 41].

На наш взгляд, в данных определениях не учитывается то обстоятельство, что желание становится спросом только в случае обеспечения его соответствующими денежными средствами, иначе оно так и останется просто желанием. Кроме того, спрос представляет собой не «действие», а объем потребностей в конкретных товарах.

Нами предлагается рассматривать спрос в двух аспектах:

– экономическом, когда спрос рассматривается в качестве потребности, обеспеченной платежеспособностью;

– коммерческом, если спрос характеризует объем товаров (работ, услуг), который потребитель желает и в состоянии купить по удовлетворяющей его цене в течение определенного периода времени

Аналогичный подход присущ исследованиям Н. Н. Терещенко [115, с. 26].

Главными составляющими спроса являются наличие определенных потребностей в товарах (услугах) и обеспеченность данных потребностей финансовыми средствами; а основными факторами, способствующими увеличению спроса, становятся приемлемые для потребителей цены и соответствующее спросу по объему и структуре товарное предложение.

Л. В. Кузнецова расширяет содержание данной категории и под емкостью товарного рынка понимает «доходно-денежный эквивалент абсолютных потребностей общества, выражающий систему отношений производства, распределения и обмена, определенный в пространстве и времени и составляющий условие экономического воспроизводства» [77, с. 20]. При этом она выделяет два уровня емкости товарного рынка: потенциальный и реальный. Потенциальная емкость рынка, по ее мнению, представляет собой величину денежно-доходного эквивалента удовлетворения абсолютных потребностей общества в определенных условиях эволюции системы факторов и средств, ее образующих. Реальная емкость товарного рынка определяется как совокупность платежеспособных возможностей потребителей, распределяемых через механизм спроса и предложения и вовлекаемых посредством рыночного оборота в процесс потребления [77, с. 28].

Ряд отечественных экономистов (Д. В. Минаев, А. М. Немчин, В. В. Кулибанова, Д. В. Соловьева, Е. Ю. Суслов, Ю. Е. Суслов, Д. О. Ямпольская) рассматривает категорию «емкость рынка» с позиций категории «абсолютный потенциал» – как объемы предложения, которые потребил бы рынок, если бы товар был «свободным», т. е. предлагался бы по нулевой цене [80, с. 34]. При этом «целесообразное потребление» означает такой его уровень, который соответствует верхнему значению установившихся в данное время норм потребительского поведения, а емкость рынка характеризует суммарное целесообразное «физическое» потребление в условиях неограниченных ресурсов [80, с. 35].

Г. Л. Азоев также разграничивает емкость рынка на два вида: реальную и потенциальную. Под реальной емкостью рынка он понимает фактический или прогнозный объем продаж анализируемого товара, отождествляя данный показатель с величиной спроса. Под потенциальной емкостью рынка автор видит максимально возможный объем продаж в рыночной ситуации, когда все потенциальные потребители приобретают товары исходя из максимально возможного уровня его потребления независимо от реальных бюджетных ограничений [33, с. 43].

Изучение и обобщение подходов отечественных и зарубежных ученых к определению категории «емкость рынка» позволили в данном исследовании выделить два ее вида:

– реальная емкость рынка – объем продаж определенного товара на данном рынке страны (региона) в течение определенного периода времени (обычно в течение года) при данном уровне и соотношении цен и предложения;

– потенциальная емкость рынка – максимально возможный объем продаж потребительских товаров на рынке страны (региона) исходя из максимально возможного уровня потребления товаров независимо от реальных бюджетных ограничений потребителей [116].

При рассмотрении потенциальной емкости рынка большинство экономистов выделяют ее абсолютный уровень, что предполагает построение количественной модели потребления на основе использования нормативного метода расчета с учетом рациональных, оптимальных потребностей населения.

Н. Н. Терещенко дополнила и конкретизировала содержание экономической диагностики применительно к исследованиям рынка потребительских товаров, что позволяет рассматривать данную категорию как комплексное исследование рынка потребительских товаров с выявлением характера нарушения нормального хода протекающих на нем процессов, с одной стороны, и как функцию управления – с другой. Основные признаки классификации видов экономической диагностики, обеспечивающие глубину исследования рынка потребительских товаров, выделяются нами на основе общеметодических и дифференцированного подходов.

Данные подходы позволяют нам провести исследование обеспеченности рынка потребительских товаров во взаимосвязи и взаимозависимости экономических субъектов в интегрированных структурах производителей товаров.

В Большом экономическом словаре интеграция трактуется как процесс взаимного приспособления и объединения в единое целое организаций, отраслей, регионов или стран и т. п.; объединение экономических субъектов, углубление их взаимодействия, развитие связей между ними. Экономическая интеграция проявляется как в расширении и углублении производственно-технологических связей, совместном использовании ресурсов, объединении капиталов, так и в создании друг другу благоприятных условий осуществления экономической деятельности, снятии взаимных барьеров [47].

В практике деятельности компаний причинами интеграции могут быть различные мотивы. Основная из них – получение дополнительного эффекта в том или ином виде (эффект масштаба, кооперация при разработке новых продуктов, получение кредитов на более выгодных условиях, сокращение сумм налоговых отчислений, экономия ресурсов или получение дополнительных доходов) по сравнению с автономной деятельностью. Существуют и другие мотивы интеграции неэкономического характера, например, снижение риска поглощения со стороны более крупных и агрессивных конкурентов.

В целом интеграция призвана выявить у участников объединения новые интеграционные свойства (целостность) и закономерности, не присущие им без взаимодействия. И. В. Блауберг, анализируя соотношение понятий «целостность» и «системность», отмечает, что целое – это конкретный объект, обладающий интегративными (эмерджентными) свойствами. На уровне целого возникают новые качества и свойства, не присущие отдельным частям или их сумме. В этом смысле «интегративность выступает как результирующая обобщающая функция понятия целостности, связанная с уже познанными особенностями сложноорганизованных объектов». [46, с. 26].

По мнению И. В. Блауберга, «представления о полноте охвата явлений и вместе с тем о сущности интеграции, процессах новообразования, структурных уровнях, иерархической организации процессов и явлений и т. п. – это фон, на котором развертывается познание целостных объектов, ориентир познавательной деятельности. Эту функцию понятие целостности выполняет в силу того, что оно имеет своеобразную структуру, включая в себя не только актуальное, но и потенциальное знание» [46, с. 27]. При этом следует помнить, что представление целостного объекта (целого) в виде системы не является единственно возможной формой его отображения, поскольку могут существовать и другие – структурное, функциональное, поэлементное и т. д.

Парадоксальность современной ситуации заключается в том, что, несмотря на незавершенность многих методологических аспектов, отсутствие точного толкования терминов и определений, интеграционные процессы продолжают неуклонно развиваться и углубляться.

С. Ю. Вайнштейн, на декомпозитивных средствах построения структурно завершенной системы понятий и определений дает более полное раскрытие подлинной сущности интеграции. В качестве базиса для такой системы он использует энциклопедическое толкование интеграции, которое в начале декомпозицировано на две системообразующие составляющие: статическую – «интеграция как состояние связанности» и динамическую – «интеграция как процесс, ведущий к такому состоянию», а затем расширено системой дополняющими понятиями (рис. 1.2).

Через статическую составляющую происходит практическая реализация связанности, т. е. объединение экономических объектов, по сути представляющее собственно интеграцию. Через динамическую составляющую раскрывается сущность интеграции как постоянной смены состояний и стадии среды, в которой протекает процесс [50; 51, с. 12–14].

На основе вышесказанного можно утверждать, что любую интеграцию следует рассматривать в качестве системы, обладающей свойствами целостности.

В научной литературе выделяют следующие формы интеграции.

1. Вертикальная интеграция – производственное и организационное объединение, слияние, кооперация, взаимодействие предприятий, связанных общим участием в производстве, продаже, потреблении единого конечного продукта: поставщиков материалов, изготовителей узлов и деталей, сборщиков конечного изделия, продавцов и потребителей конечного продукта.

Вертикальная интеграция часто делится на «интеграцию вперед» (или прямую) и «интеграцию назад» (или обратную). Прямая интеграция подразумевает объединение с последующими стадиями цепочки создания стоимости (потребителями произведенной продукции). Часто предприятие присоединяет организации, выполняющие сбытовые функции (перевозка, логистика, сервис, собственно продажа). Обратная интеграция подразумевает объединение с поставщиком ресурсов в целях гарантированности поставок, их удешевления, улучшения качества сырья и материалов. Зачастую такая форма интеграции сопровождается специфическими инвестициями [81]. Вертикально интегрированная фирма в ее классическом понимании сочетает контроль над собственностью и поведением участников, обычно создается через слияние (поглощение). Если предполагается контроль над поведением участников, то такие отношения называются вертикальными ограничениями.

Рис. 1.2. Декомпозиция понятийного аппарата интеграции

2. Горизонтальная интеграция – объединение предприятий, выпускающих однородную продукцию и применяющих сходные технологии, налаживание тесного сотрудничества между ними с учетом совместной деятельности [47].

3. Диагональная интеграция – интеграция с фирмой, не являющейся поставщиком или потребителем продукции данного предприятия [34, с. 77].

Появление дополнительных системных свойств в фирме вследствие интеграции обычно характеризуется понятием синергетического эффекта, под которым понимается явление, когда результат от совместного использования объектов или ресурсов (материальных, трудовых, финансовых, энергетических и информационных) превышает сумму результатов от использования тех же ресурсов по отдельности. Для экономических систем он обычно выражается в увеличении доходов, снижении финансовых или временных затрат.

И. Ансофф выделяет следующие разновидности синергизма:

1. Синергизм продаж – проявляется, когда одни каналы распределения применяют для нескольких взаимосвязанных товаров. В этом случае используются единые система управления, торговые и складские площади, а также мероприятия по рекламе и стимулированию сбыта.

2. Оперативный синергизм – характеризует более эффективное использование основных и оборотных средств, а также персонала при осуществлении текущей операционной деятельности (может проявляться при совместной эксплуатации оборудования разными подразделениями, обучении персонала и т. д.).

3. Инвестиционный синергизм – проявляется при формировании заделов для стратегического развития и связывается с уровнем взаимодополняемости инвестиционных программ и проектов.

Оперативный и инвестиционный синергизм характеризуют степень использования производственного потенциала организации, однако первый отвечает за настоящее, а второй – за будущее.

4. Синергизм менеджмента – проявляется неявно и оценивается через скорость и успешность адаптации фирмы к новым управленческим задачам или изменениям окружающей среды. Возникает вследствие подбора квалифицированной управленческой команды [42, с. 127–128].

Причины, лежащие в основе интеграции, можно классифицировать по трем направлениям (табл. 1.1) с аналогичным подходом рекомендует [68, с. 26–27]. Все они, так или иначе, влияют на принятие решения относительно интеграции по ряду характеристик:

1. По отношению к предприятию: внешние и внутренние, – в их основе лежит изменение характеристик среды и объектных систем в рамках выделяемой целостности.

2. По области действия (ОД): организационные (О), экономические (Э), технологические (Т), социально-психологические (С) и информационные (И) – в их основе лежит изменение характеристик процессных и объектных систем.

3. По способу действия (СД): эволюционные (Э) и революционные (Р) – в их основе лежит изменение характеристик средовых и проектных систем.

Таблица 1.1

Классификация причин интеграции

В противовес плавным изменениям, происходящим на принципах самоорганизации, внутренние и внешние причины связаны с принятием решений относительно трансформации управленческой, организационной, технологической и других структур в сжатые сроки, что принуждает рассматривать все в качестве революционных.

К организационным причинам относятся следующие изменения стратегии:

– стремление к расширению контроля в рамках одной цепочки создания стоимости;

– стремление к диверсификации, т. е. объединению разнородных видов бизнеса;

– стремление к специализации бизнеса, т. е. сокращению его номенклатуры путем разделения на независимые или полузависимые предприятия и соответствующие адаптации системы управления;

– взаимодействие с партнерами путем создания союзов или ассоциаций.

Экономические причины вызваны падением уровня доходности действующего хозяйственного механизма, что заставляет искать способы его повышения, например, за счет устранения «двойной надбавки».

Технологические причины связаны со стремлением в кратчайшие сроки овладеть технологией за счет поглощения фирмы с искомыми технологическими параметрами.

Социально-психологические причины связаны со сменой лица, принимающего решения. Новый руководитель (команда) для реализации собственной концепции развития бизнеса может принять решения относительно об интеграции, не предусмотренные прежней стратегией [68, с. 40].

Информационные причины также могут сыграть заметную роль при выборе варианта вхождения в объединение и связаны с информационной поддержкой участников. Например, создание ассоциаций банков, аудиторских и консалтинговых предприятий, страховых компаний дает возможность широкого обмена информацией, что частично заменяет конкурентные отношения на партнерские и усиливает их рыночные позиции.

Организационные причины вызваны либо действием факторов непреодолимой силы (общим кризисом в отрасли, принятием запретительного закона и др.), либо изменением баланса сил в отраслевой конкурентной борьбе, что вынуждает каким-либо образом компенсировать утраченные позиции с помощью интеграции. М. Портер считает, что наиболее пристальное внимание следует уделять следующим факторам: выход на рынок новых конкурентов, угроза со стороны товаров-субститутов, рыночная власть покупателей, рыночная власть поставщиков, соперничество между действующими на рынке конкурентами [100, с. 29].

Экономические причины выступают следствием негативных изменений конъюнктуры, порождаются «ценовыми ножницами» в виде увеличения цен на факторы производства, их падения на производимую продукцию или одновременного разнонаправленного действия.

Технологические, социальные и информационные причины проявляются в виде внезапного возникновения (или постепенного укрепления) факторов, полностью меняющих облик бизнеса. Например, в виде новых технологий, изменения предпринимательской культуры или развития информационной инфраструктуры.

О. Ульямсон утверждает что на ранних стадиях изучения вертикальной интеграции в США сложились «монополистическая» и «эффективностная» трактовки, отражающие дискуссии о необходимости законодательного ограничения процессов интеграции. С позиции монополии и подавления конкуренции вертикальная интеграция способна предоставить преимущества через сокрытие действий, которые считаются незаконными согласно антитрестовскому законодательству [143]. В связи с этим О. Уильямсон считает, что вертикальная интеграция с точки зрения общественной политики рассматривается как сомнительная и даже прямо антисоциальная тенденция [144]. Однако данную трактовку, по нашему мнению, необходимо рассматривать и соотносить с местом и ролью монополии.

О. Уильямсон, анализируя преимущества и недостатки вертикальной интеграции (понимая под интеграцией совместную деятельность), выделил положительные и отрицательные моменты [49].

Положительные моменты:

• в динамичных условиях, когда требуется изменение условий договора, вертикальная интеграция сокращает время и издержки на ведение переговоров. В статичных условиях интеграция не имеет явных преимуществ;

• наличие множества эффективных инструментов управления взаимодействиями «поставщика» и «потребителя», включая штрафные санкции и поощрения;

• наличие эффективных административных механизмов для быстрого разрешения межподразделенческих конфликтов;

• сокращение времени и затрат на обработку информационных потоков вследствие совместного обучения и опыта;

• в случае, когда «поставщик» вынужден осуществлять инвестиционные вложения для адаптации к «потребителю» вслед за изменением технологии, интеграция явно привлекательнее. Она гармонизирует интересы через директивы и пресекает явления оппортунизма;

• в условиях, когда аргументы «поставщика» или «потребителя» относительно его возможностей не убедительны для участников рынка, интеграция выступает как механизм повышения доверия (самострахования);

• интеграция имеет больше возможностей для налаживания достоверного механизма контроля за соблюдением договорных условий;

• в случае, когда хозяйствующие агенты связаны между собой специфическими активами и вынуждены договариваться о долгосрочном сотрудничестве, а все нюансы и условия невозможно предусмотреть в контракте, интеграция рассматривается как привлекательная альтернатива;

• интеграция предоставляет преимущества для снижения налоговой нагрузки и контроля за ценами посредством введения механизма промежуточных цен;

• интеграция позволяет организовать эффективные экономические механизмы в среде с низким уровнем доверия, поскольку при отсутствии доверия многие выгодные кооперативные связи могут быть упущены.

Отрицательные моменты:

• отдельно взятая фирма ех post имеет лучший прямой доступ к фактическим данным, и это ослабляет стимулы для оппортунистической эксплуатации фактора неопределенности, а сам механизм управления в фирме обладает большей избирательностью, чем в интеграции;

• интеграция в меньшей степени, чем рыночные механизмы, стимулирует работу над снижением издержек и не гарантирует добросовестность «поставщика» в обосновании затрат и цены;

• при рыночном механизме порядок распределения полученного результата более прозрачный;

• в интегрированных отношениях затраты на ведение управленческого учета более высоки;

• вертикальная интеграция может оказать отрицательное влияние на конкуренцию посредством: ценовой дискриминации партнеров; через повышение входных барьеров путем завышения финансовых требований;

• в случае, если интеграция основана не на полной собственности, издержки на подкуп и ведение переговоров могут оказаться выше, чем на заключение контрактов с независимыми участниками рынка.

Несмотря на существующие отрицательные моменты, интеграция не считается «отжившей» формой координации совместной деятельности, что подтверждается многочисленными исследованиями, особенно взаимодействия ее участников.

С переходом на рыночные отношения в России произошли глубокие перемены, в частности: изменилось государственное устройство страны, появились новые законодательные акты, образовались различные организационно-правовые формы, в том числе частной и иной собственности, бюджетная система перешла на казначейское исполнение и др.

Однако изменения, которые произошли в экономике, позволили преобразовать существующие отношения между предприятиями и участниками интеграционного процесса.

Преимущества интегрированных формирований в сфере производства и переработки продовольствия широко изучались в период плановой экономики, что обусловлено процессами их активного внедрения. Однако в современных условиях они требуют проведения дополнительных исследований, учитывающих рыночный характер хозяйственного механизма, специфику отраслей с учетом пространственного развития территорий, экономической ментальности и др.

Экономическая ментальность – это совокупность знаний, умений, навыков индивида, занятого в производстве благ для удовлетворения потребности человека и общества с учетом развития его духовно-нравственного и культурного уровня ценностей.

Экономическая целесообразность в интеграции рассчитывается на научной основе с учетом влияющих на нее факторов. К факторам, оказывающим влияние на эффективность той или иной формы объединения интегрированного образования и механизма взаимодействия его участников, можно отнести:

– институциональное окружение;

– сезонность производства;

– специфичность активов и природно-климатические условия;

– содержание экономического механизма взаимодействий участников интеграции.

С. Н. Бачаров институциональное окружение характеризует как среду, в которой осуществляется развитие интегрированных производственных систем со множественными характеристиками. Предрасположенность институционального окружения к формированию интегрированных образований он увязывает с уровнем их взаимного доверия [49].

На наш взгляд, институциональное окружение надо рассматривать как отсутствие в законодательных и нормативных актах норм, которые должны гарантировать интересы участников интеграционного процесса в рамках совместной деятельности.

Сезонность производства. Отечественное сельскохозяйственное производство имеет сезонный характер, и урожай по основным видам сельскохозяйственных культур может быть получен только один раз в год. Соответственно, на конкретном рынке существуют объективные ограничения на перерабатываемый объем продукции. В годы плохого урожая перерабатывающие предприятия сталкиваются с проблемой недозагрузки мощностей. В связи с этим продукция поставляется из других регионов, что сопряжено с высокими транспортными расходами. Проблему недозагрузки производственных мощностей и гарантированных поставок перерабатывающие предприятия частично могут решить посредством вертикальной интеграции, «или обратной интеграции» с производителями сельскохозяйственного сырья.

Для сельхозпроизводителей фактор сезонности также необходимо учитывать. В силу того, что агрономические мероприятия осуществляются в очень сжатые сроки и их проведение в любое другое время невозможно, они требуют своевременной организации и финансирования. Поскольку большинство сельскохозяйственных предприятий практикует схему финансирования производственного цикла за счет заемных источников, они, чтобы расплатиться по долгам, вынуждены продавать продукцию сразу после сбора урожая, когда цены на нее самые низкие. В условиях вертикальной интеграции с переработчиками сельхозпроизводители получают возможность финансирования на более надежной основе как для завершения операционного цикла, так и осуществления инвестиционных программ.

Специфичность активов. К специфическим активам обычно относятся: местоположение, физические активы, человеческие активы и целевые активы. Все они, так или иначе, влияют на организационные решения относительно интеграции. Однако к существенным активам, которые не имеют значения в промышленности, но играют значительную роль в растениеводстве, животноводстве, следует добавить еще два важных актива: плодородие земли и природно-климатические условия.

Плодородность земли и природно-климатические условия порождают разное отношение к интеграции. Например, природно-климатические условия на юге России способствуют получению урожайности зерновых на уровне 30–40 ц/га. Вследствие этого сельхозпроизводитель данных территорий чувствует себя финансово более независимым, чем сельхозпроизводитель Западной и Восточной Сибири, где средняя урожайность зерновых составляет порядка 12–15 ц/га. Причем простым усовершенствованием технологии обработки земель эту разницу не устранить.

Содержание экономического механизма взаимодействий участников. Исследование данного фактора осложнено большим числом возможных взаимосвязей, параметров и нелинейными закономерностями получения результатов, однако оно имеет важное значение для построения системы управления интегрированными формированиями и согласования интересов участников.

Изучение процессов взаимодействий можно разделить на два главных направления, вытекающих из свойств вертикальной и горизонтальной интеграции. Первое – исследование иерархических взаимодействий, второе – исследование горизонтальных взаимодействий. При этом важными являются тип и характер связей: в первом случае речь идет о характере подчинения элемента центру, во втором – о взаимодействии элементов между собой в совместной деятельности.

Основное назначение иерархических взаимодействий – регламентация деятельности подразделений со стороны центрального органа. Их можно классифицировать следующим образом:

1. Жесткое подчинение подразделений центральному органу – цели, стратегии и ресурсы задаются центром, а подразделение стремится достичь локальной цели в рамках заданных ресурсов и стратегии, которая является составной частью глобальной цели интегрированной системы.

2. Мягкая вертикальная связь, при которой цели и ресурсы задаются центром, а стратегии определяются подразделениями самостоятельно.

3. Взаимодействие подразделений одного горизонтального уровня между собой на основе координации, которая подразумевает равноправие подразделений и возможность совместной реализации стратегий при соблюдении локальных интересов всех участников [99, с. 149–154].

При несовпадении интересов участников (возникновении конфликтов) в иерархических системах организация пытается либо найти компромисс, либо изменить конфигурацию взаимоотношений. Так, в обычном варианте, когда властные полномочия центрального органа обусловлены отношениями собственности, центральный орган обеспечивает согласованность взаимодействий между подразделениями-участниками нижнего уровня при одновременном достижении собственных целей.

При отсутствии отношений собственности между участниками интеграции проблема взаимодействий обостряется, поскольку рычаги воздействия со стороны центра значительно сокращаются. Практически единственным объектом управления остается уровень контрактных цен.

В связи с изменением государственного устройства, потерей экономических связей и введением новых законодательных актов многие предприятия пытаются решить свои проблемы самостоятельно. Проведенные нами исследования показывают, что крупные предприятия-товаропроизводители самостоятельно решают задачи, возникающие у них при достижении цели.

Мы полагаем, что для сближения спроса и предложения на региональном потребительском рынке, необходима интеграция экономических субъектов, которые не входят в число крупных производителей. К ним мы относим малые, средние предприятия, некоммерческие организации потребительской кооперации, сельскохозяйственные кооперативы, крестьянско-фермерские хозяйства, индивидуальные предприниматели и физические лица, занимающиеся личным подсобным хозяйством.

Подводя итог, надо отметить, что спрос и предложение на потребительском рынке находятся в постоянном взаимодействии и взаимозависимости.

Главными составляющими спроса являются наличие определенных потребностей в товарах (услугах) и обеспеченность данных потребностей финансовыми средствами; при этом основными факторами, способствующими увеличению спроса, становятся приемлемые для потребителей цены и соответствующее спросу товарное предложение.

Интеграция призвана выявить у участников объединения новые интеграционные свойства (целостность) и закономерности. На интеграцию также влияют внутренние и внешние факторы, которые в свою очередь подразделяются на экономические, технологические, социально-психологические, информационные. Существуют различные формы интеграции: горизонтальная, диагональная, вертикальная, для выбора эффективной формы объединительного процесса необходимо сравнить их характеристики существующих форм, что и будет представлено в следующем параграфе работы

1.2. Сравнительная характеристика форм интеграции организаций на рынке потребительских товаров

На современном этапе развития Российской Федерации для повышения конкурентоспособности национальной экономики необходимо решить проблему формирования интегрированных структур в базовых отраслях. Создание современных интегрированных структур позволит более эффективно использовать научно-технический, производственный и кадровый потенциал, привлечь необходимые финансовые ресурсы и сконцентрироваться на приоритетных и перспективных направлениях.

Современными формами интеграции организаций являются: финансово-промышленная группа, консорциум, синдикат, совместное предприятие, картель, холдинг, конгломерат, концерн, комбинат и др. Однако каждая из перечисленных форм интеграции, согласно российскому гражданскому законодательству, имеет определенные ограничения для применения и каждой свойственны свои преимущества и недостатки. Для выявления потенциала интеграционных процессов в условиях рынка потребительских товаров детально представим характеристики форм интеграции экономических субъектов.

Финансово-промышленная группа (ФПГ) – совокупность юридических лиц, действующих на основе договора о создании финансово-промышленной группы, включая дочерние общества, и объединивших свои активы для реализации инвестиционных и иных проектов в целях интеграции и снижения расходов, повышения эффективности производства, создания новых видов продукции и рабочих мест.

Участниками данной формы интеграции признаются юридические лица, согласившиеся на условия договора, в котором определяется выбор центральной компании финансово-промышленной группы. Сложный механизм интеграции финансово-промышленной группы, как правило, включает в себя организации, действующие в сфере производства товаров (работ) и услуг, а также финансовых учреждений (банков, макро-, микрокредитных организаций). Характерно, что участник группы может быть включен только в одну финансово-промышленную группу. Положительным является то, что в группу могут включаться как кооперативы, т. е. некоммерческие организации, так и коммерческие организации и иные экономические субъекты организационно-правовой формы.

Высшим органом управления группы является совет управляющих, состоящих из представителей всех ее участников. Структура группы – многофункциональная и диверсифицированная.

Для усиления конкурентоспособности на внутреннем и внешнем рынках финансово-промышленная группа объединяет капиталы всех участников, в том числе активы и финансы финансовых учреждений, инвестиционных фондов и ряда организаций для максимизации прибыли. При этом расширяется возможность доступа к новым технологиям, кооперационным связям. В результате достигается рост экономического потенциала всей группы в целом и каждого из ее участников в отдельности.

Характерной чертой нынешнего этапа развития ФПГ является их многоотраслевая направленность, что позволяет гибко и оперативно реагировать на неожиданные изменения конъюнктуры рынка с учетом рисков.

В связи с устойчивым сохранением тенденции формирования ФПГ на финансовом рынке России наблюдается создание и функционирование ФПГ с направленной специализацией, что придает им значительную устойчивость и жизнеспособность на рынке товаров (работ, услуг).

Финансово-промышленные группы имеют ряд преимуществ перед другими субъектами рынка в экономическом и финансовом отношении, а именно:

– появляются перспективы аккумулирования капитала для достижения поставленных целей и максимизации прибыли;

– создаются возможности изменения структурной перестройки производства;

– большую устойчивость придает диверсификация деятельности и их конкурентоспособность;

– происходит укрепление всех звеньев в отраслях, выбранных ФПГ, усиливается интегрированность производства.

Вместе с тем, становление и функционирование финансово-промыш-ленных групп сопровождают экономические, законодательные, организационные проблемы

К трудностям экономического характера можно отнести сложное финансово-экономическое состояние большинства производителей, падение инвестиционной активности, отсутствие государственной поддержки, негибкость налоговой политики.

При образовании ФПГ в договоре особое внимание уделяется самому факту создания, юридический статус четко не определен. На практике данный договор, как правило, подводят под договор простого товарищества, который внесен в Гражданский кодекс РФ. По данному договору участники обязуются соединить свои вклады и совместно действовать без образования юридического лица для извлечения прибыли и/или достижения цели. Отсутствие законодательных и нормативно-правых норм, регулирующих ФПГ, усложняет ее применение как форму интеграции.

На наш взгляд, решен вопрос с механизмом управления в финансово-промышленной группе. Функции текущего управления выполняет центральная компания. При создании центрального органа в форме публичного акционерного общества (ПАО) решения принимаются общим собранием акционерной компании. В совете управляющих решения принимаются по принципу: один член совета – один голос, на общем собрании центральной компании голосование идет пакетами обыкновенных акций.

Мировой опыт показывает, что ФПГ, объединяющие промышленные предприятия, банки и торговые компании, исследовательские организации, большое количество ассоциативных структур, основанных на внутренних договорных отношениях, являются каркасом рыночной экономики целого ряда государств.

На основе сказанного можно заключить: финансово-промышленные группы в рыночной экономике являются микроретрансляторами управляющих сигналов государства на микроэкономику и имеют место быть в Российской Федерации с учетом опыта по их созданию, управлению и ликвидации в национальных интересах страны.

Корпорация (от лат. Corporation – объединение) – объединение лиц, осуществляющих совместную деятельность для достижения цели и образующих отдельный самостоятельный субъект – юридическое лицо.

Основы корпоративного законодательства в России представлены Гражданским кодексом РФ и другими нормативно-правовыми актами, которые устанавливают за корпорацией право действовать на правах юридического лица независимо от своих владельцев. Действия всех членов свободны, в то же время корпорация может осуществлять совместные факты хозяйственной жизни, при этом ответственность за совершение действий несут не все акционеры.

Акционеры, как правило, не руководят непосредственно компанией. Вместо этого они делегируют такое право генеральному директору. Вместе с тем надо отметить, что акционеры оказывают влияние на решения генерального директора различными способами, в том числе правом своего голоса. Положительной характеристикой корпораций является свободное обращение акций на торговых площадках и фондовых биржах.

К достоинствам корпоративной системы управления можно отнести:

– стабильность внутренних связей в объединенном корпоративном образовании (сокращение непроизводственных затрат, долгосрочное инвестирование);

– широкую диверсификацию деятельности (мобильность, легкость адаптации к неожиданным изменениям);

– увеличение капитала и повышение эффективности управления (расширение и рационализация сбытовой сети, повышение уровня фирменной деловой репутации и, как следствие, – повышение конкурентоспособности);

– высокую ликвидность активов.

Главными недостатками корпоративной формы хозяйствования являются:

– двойное налогообложение владельцев корпоративного объединения, т. е. корпорация как юридическое лицо платит налог с дохода.

– сложность регистрации устава и высокие расходы на юридические услуги;

– проявление злоупотреблений – высокий уровень мошенничества.

Еще одним существенным недостатком корпоративной формы хозяйствования является ее избыточная отчетность. Например, документы, оформляемые при образовании корпорации, это только начало. Фискальные органы требуют экономической обоснованности и документального подтверждения расходов и вычетов из налогооблагаемой базы. В результате уровень затрат на данные статьи расходов увеличивается и т. д.

Консорциум – временное объединение фирм для осуществления конкретных экономических проектов; многостороннее совместное предприятие; соглашение между банками или промышленными компаниями для совместного проведения финансовых операций. Специфика консорциумов состоит в заключении заказчиком контрактов с каждой из фирм-участниц, которые являются юридически самостоятельными партнерами. Консорциумы бывают с образованием юридического лица и договорные [107].

Консорциумы в экономических, социальных и других отношениях имеют важное значение для развития экономики. В мире консорциумы представлены следующими объединениями:

– «А1» – ведущая инвестиционная компания в России и СНГ, ориентированная на специальные инвестиционные ситуации и проекты роста;

– КТК – Каспийский трубопроводный консорциум – крупнейший международный нефтетранспортный проект с участием России, Казахстана, а также добывающих компаний всего мира, созданный для строительства и эксплуатации магистрального трубопровода протяженностью до 2,0 тыс. км;

– Консорциум Всемирный паутины (англ. Word Wide Web Consortium) – организация, разрабатывающая и внедряющая технологические стандарты для Всемирной паутины.

По временному лагу консорциумы делятся на краткосрочные и долгосрочные в зависимости от цели преследования. Отличия их в том, что, краткосрочные размещают облигации национальных и иностранных займов на небольшие суммы и сроки, долгосрочные – помимо размещения займов определенной страны, еще участвуют в иных финансовых, коммерческих и инвестиционных операциях.

Стороны, входящие в консорциум, полностью сохраняют свою самостоятельность. Вместе с тем, при участии в операциях, осуществляемых консорциумом, они несут ответственность в той части деятельности, которая связана с достижением общей цели. Данная форма создается для повышения технической и коммерческой конкурентоспособности его участников.

Для управления консорциумом избирается лидер из числа членов, который координирует совместную деятельность. Ему определяются полномочия, в рамках которых он действует, представляя интересы всех участников консорциума перед третьими лицами.

Ответственность распределяется в общем объеме исходя из долей членов консорциума, в то же время на начальном этапе могут быть определены виды ответственности, например солидарная, долевая.

Преимущества консорциума подталкивают организации объединяться именно в эту форму. К положительным моментам консорциума можно отнести:

– возможность в любой момент изменения коллегиального управления в единоличное;

– оперативность «входа—выхода» в консорциум;

– возможности любого вклада (капитал, имущество материальное и нематериальное и др.);

– создание оптимального налогообложения для его участников.

Недостатками консорциума являются сложная структура управления, краткосрочный срок действия, прекращение деятельности после достижения поставленных задач.

Синдикат (от лат. sindicatus, sindicus – поверенный, представитель) – объединение предприятий, выпускающих однородную продукцию, созданное в целях ее коллективного сбыта через единую торговую сеть [103].

Участники синдиката сохраняют юридическую, производственную самостоятельность, однако их коммерческая самостоятельность ограничивается. Участники подчиняются всецело указаниям синдиката по вопросам хозяйственной деятельности, в то же время юридически они независимы.

Формы синдиката наиболее распространены в отраслях с массовой однородной продукцией: горно-добывающей, металлургической, химической.

Классическим примером подобной формы интеграции, осуществляющий свою деятельность в алмазной отрасли, является синдикат «Де-Бирс», который сосредоточил всю реализацию добываемых в мире необработанных алмазов. Российские добывающие организации также являются членом данного синдиката.

В современных условиях синдикат, как форма одноотраслевого профиля, утрачивает свое значение, поскольку факторы, влияющие на развитие однородной продукции, обретают неконкурентоспособность и тем самым уступают место более сложным и гибким формам.

Под совместным предприятием (хозяйственной ассоциацией) согласно международному стандарту финансовой отчетности (IAS) 28 «Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия» понимается совместная деятельность, которая предполагает наличие у сторон, обладающих совместным контролем над деятельностью, прав на чистые активы деятельности [24].

Целью создания совместного предприятия служит:

– более полное насыщение рынка страны места нахождения совместного предприятия товарами, услугами, являющимися предметом его деятельности;

– привлечение в страну передовых технологий, управленческого опыта, дополнительных материальных и финансовых ресурсов;

– расширение рынков сбыта;

– оптимизация налогообложения.

1. Законодательством Российской Федерации ограничено участие иностранных лиц в обороте сельскохозяйственной земли, соответственно, создание совместных предприятий следуют рассматривать как наиболее предпочтительную форму для привлечения прямых иностранных инвестиций. Это взаимовыгодная форма для сторон в развитии деятельности, максимизации прибыли, доступа новых технологий в области производства, менеджмента.

Правила отражения хозяйственных операций в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности организации Российской Федерации в случаях совместного осуществления операций, совместного использования активов и совместного осуществления деятельности определяются Гражданским кодексом РФ, ПБУ 20/03 «Информация об участии в совместной деятельности» и другими нормативно-правовыми актами [25]. В соответствии со ст.1043 ГК РФ ведение бухгалтерского учета общего имущества может быть поручено одному из участвующих в договоре простого товарищества юридических лиц [1].

Отсутствие заинтересованности государственных и местных органов в деловой активности совместных предприятий не позволяет им раскрыться в полном объеме. На деятельность совместных предприятий также влияют некоторые юридические трудности.

Кроме того, к недостаткам совместного предпринимательства можно отнести следующие проблемы: замедленная управленческая реакция при принятии решений, слабый контроль.

На начало 2015 г. в России государственный реестр внесено около 22 тыс. совместных организаций. Более 14 тыс. из них (64 %) относятся к сфере услуг. Среднесписочная численность работников составляла 5,1 млн человек, объем продукции (работ, услуг) в фактически действующих ценах в 2014 г. равнялся 348 млрд руб., или 8 % от объема промышленной продукции и услуг.

Достаточно ярким примером данной формы интеграции является совместное предприятие в автомобильной отрасли Ford Sollers. Начало его деятельности официально объявлено в 2011 г. Интерес сторон, участвующих в данном проекте, обоюдный, доля распределена 50/50. Предприятие представило всю линейку модельного ряда автомобилей. Проект экономически выгоден как для России, так и компании One Ford и носит стратегический глобальный характер.

Как показывает практика, совместные предприятия играют значительную роль в экономике на мега-, макро- и микроуровнях. Именно подобные предприятия обеспечивают конкурентоспособность государства на мировом рынке.

Картель – одна из форм деловых союзов; соглашение между независимыми организациями, преследующими цель загрузки производственных мощностей к спросу, стабилизации цен, определения сферы влияния на рынке, сегмента сбыта и других функций развития для узкого круга лиц. В настоящее время картели запрещены антимонопольным законодательством. Между тем продолжают существовать тайные картели, в том числе международные.

Будучи чрезвычайно выгодной для предпринимателей, подобная форма антиконкурентных действий была и остается характерной для любого государства на любом историческом этапе, что предполагает необходимость развития соответствующей законодательной базы и осуществления контроля и надзора за деятельностью компаний в определенных сферах.

Для более четкого представления деятельности картелей считаем целесообразным дать определение понятия «картельный сговор». Это неформальное соглашение участников одной рыночной отрасли продавать или покупать товары или услуги по определенной цене. Также картельным сговором является договорное регулирование объемов закупок и продаж участниками рынка с целью влияния на уровень цен.

Для картеля характерно наличие следующих признаков:

– установление или поддержание цен (тарифов), скидок, надбавок (доплат) и (или) наценок;

– повышение, снижение или поддержание цен на торгах;

– раздел товарного рынка по территориальному принципу, объему продажи или покупки товаров, ассортименту реализуемых товаров либо составу продавцов или покупателей (заказчиков);

– сокращение или прекращение производства товаров;

– отказ от заключения договоров с определенными продавцами или покупателями (заказчиками).

Термин «картель» используется в мировой экономике уже несколько столетий. В западных странах с развитым антимонопольным законодательством подобный экономический заговор считается самым опасным экономическим преступлением. Несмотря на это, например, в США, ежегодно раскрываются сотни картелей. Само по себе это явление наносит ущерб экономике страны на сумму более 300 млрд дол.

Федеральная антимонопольная служба Российской Федерации, а также органы законодательной власти в лице Госдумы РФ и Совета Федерации РФ солидарны с мнением своих западных коллег, что картели крайне негативно влияют как на качество экономики в целом, так и на качество жизни населения в частности. В 2009 г. Госдума РФ и Правительство РФ поддержали инициативу ФАС России и внесли изменения в законодательство, ужесточив ответственность за картельные сговоры.

По результатам нашего исследования, в рыночной экономике данная форма интеграции приводит к ограничению конкуренции (естественные монополии), и в связи с этим картели встречается крайне редко. Российское антимонопольное законодательство также запрещает практически все (за небольшим исключением) виды картельных соглашений.

Холдинговой компанией признается предприятие независимо от его организационно-правовой формы, в состав активов которого входят контрольные пакеты акций других предприятий [9].

Под «контрольным пакетом акций» понимается любая форма участия в капитале предприятия, которая обеспечивает безусловное право принятия или отклонения определенных решений на общем собрании его участников (акционеров, пайщиков) и в его органах управления.

Предприятия, контрольные пакеты акций которых входят в состав активов холдинговой компании, называются дочерними. Холдинговые компании и их дочерние предприятия должны создаваться в форме акционерного общества. Холдинговые компании создаются для содействия кооперации предприятий-смежников и осуществления ими согласованной инвестиционной политики.

Создание холдинговых компаний не допускается в следующих сферах деятельности (отраслях):

– в торговле товарами производственно-технического назначения (материально-техническое снабжение) и потребительскими товарами;

– в сельскохозяйственном производстве, переработке сельскохозяйственной продукции и производственно-техническом обеспечении сельского хозяйства;

– в общественном питании и бытовом обслуживании населения;

– на транспорте (кроме железнодорожного, трубопроводного транспорта и предприятий, осуществляющих исключительно международные перевозки).

Холдинговые компании подразделяются на чистые и смешанные. Чистый холдинг владеет акциями (контрольный пакет) предприятий и дочерних компаний и при этом выполняет функцию управления и контроля. Смешанный холдинг – компания-производитель осуществляет выпуск продукции, услуги, а также выполняет управленческие функции по отношению к дочерним компаниям.

По формам собственности холдинги могут подразделяться на государственные, частные и смешанное государственно-частное партнерство.

Создаваемые холдинговые компании не могут быть правопреемниками ранее существовавших концернов, корпораций, союзов, ассоциаций (в том числе государственных) или иных объединений предприятий, а также органов государственного управления.

Государственные холдинги обеспечивают выполнение разнообразных задач, которые ставятся государством перед хозяйствующими субъектами, входящими в холдинг, в соответствии с национальными интересами. Например, в целях модернизации производства, выхода на новые рынки сбыта и их завоевания, инновационной деятельности и т. д.